香港融资贷款及抵押常见的法律问题
观点/研究- 原创
- 广东盈隆律师事务所
- 刊載日
- 2023-08-04
香港融资贷款及担保、抵押业务是常见的跨境法律业务之一，内地背景的企业通过其在香港的上市公司，或香港上市公司的关联公司作为借贷主体，向香港的一家银行或几家银行（银团）贷款，而上市公司及其关联公司提供担保，并以特定的银行账户资产、关联公司签发的期票（本票）、上市公司股权、非上市公司股权、内地公司股权、香港房产、内地的房产等作为抵押担保。
香港进行融资贷款最大的优点是利率比较合理，融资程式相对简洁成熟。
1、香港融资贷款的法律适用
在香港进行融资贷款，如由香港的银行提供融资贷款，一般会约定适用香港法律作为准据法，并约定在香港诉讼或仲裁作为争议解决方式。
2、香港融资贷款的担保与抵押主要方式
与贷款相关的抵押和担保文件尤为重要，需要根据具体的抵押方式起草相关的抵押文书。
（一）香港的房产抵押。
需起草抵押契约并压厘印（印花税）和办理房产抵押登记。香港普通法制度下，房产抵押的法律制度和大陆法系的抵押法律制度区别很大，比较重要的是在抵押契约中包括“指定接管人”条款，一旦借款人违约，抵押权人可以直接指定接管人执行抵押权，无需提起冗长的法律程序。
（二）香港或BVI/开曼等地的公司股份抵押。
如果以香港上市公司的股份抵押，可以选择办理抵押股份过户的法定抵押或不办抵押股份过户的衡平抵押的抵押方式。
如果是香港非上市公司股份做抵押，其办理方式是类似的，但办理股份过户的方式不一样。如果是以BVI/开曼的公司做抵押，其程式也是类似的，但在办理股份抵押登记方面有所不同。
如果抵押人是香港公司，需要办理以公司所持有的资产做抵押登记手续。
（三）银行账户资金抵押
这是一种常见的担保方式，以借款人在银行开立账户中的资金作为抵押，在通常情况下，银行可以允许借款人在其日常经营中继续存入或支取该银行账户的资金，但一旦发生违约，则银行有权即时冻结账户资金，并以账户内的资金执行抵押权。以银行账户资金作为抵押，可以固定抵押或浮动抵押。
（四）以借款人的债权作为抵押
是以借款人对第三人所享有的债权（可以是对其关联公司的债权，或对无关联公司的债权）作为担保。其具体法律形式是三方（贷款人、借款、借款人的债务人）签订债务转让契约，作为偿还贷款的担保。
（五）本票作为担保
为加强担保人的担保，通常借款人可以要求担保人签署一份远期付款的本票，作为履行担保义务的补充。本票中可列明担保人承诺付款的条件和期限等。
（六）内地房产作为抵押
目前内地法律对于香港的银行取得内地房产的抵押权有一定的限制，该银行或金融机构必须在内地有分支机构才能办理。由于大部分大型的香港银行在内地都设有分支机构，因此，借款人以内地的房地产作为香港借款的抵押是可行的，目前主要集中在北、上、广、深等主要大城市。
（七）关联公司提供担保
由借款人的关联公司提供担保，该关联公司通常是香港公司、BVI或开曼离岸公司，或内地公司。
如果以是香港公司、BVI或开曼离岸公司提供担保，主要的法律程序是签署担保契约。如果以内地关联公司提供担保，则除签署担保契约外，还需要在内地的外管局办理内保外贷的批准手续。